内部控制制度审计案例分析

根据搜索结果，我们可以了解到一篇关于国有企业内部控制审计案例分析的文章。该案例的被审计单位为XY国有独资企业，某事务所在2021年5月接受委托，对XY企业的内部控制制度设计及执行情况进行专项审计咨询，项目为期20天。在审计过程中，项目组实施了访谈、查阅、实地观察、资产监盘等审计程序，梳理制度及流程超百项，访谈相关人员百余人次，抽取测试样本近千个，这些程序为审计咨询工作结果提供了合理基础。

审计依据包括《中华人民共和国注册会计师法》、《中国注册会计师执业准则》、《中华人民共和国审计法》、《内部审计准则》、《企业内部控制基本规范》及相关指引、《企业会计准则》及其指南和公司制定的内部控制相关管理制度。审计咨询工作简要程序包括了解项目的审计咨询范围、梳理内部控制建设情况及流程、确定重要控制点、执行情况测试、发现的问题缺陷类型进行定性分类、汇总测试结果、总结内控存在的问题，完成审计咨询报告。

审计发现的问题及建议包括内部控制体系设计存在的缺陷，如资金***、***购业务、资产管理、工程项目管理和合同管理等方面的不足；企业内部控制执行情况及发现的问题，如合同管理方面的不足。此外，文章还介绍了内部控制审计***与审计方案，包括内部控制审计的前提条件、项目组的建立、***审计工作时应当考虑的事项、风险评估、舞弊风险的考虑等内容。

综上所述，该案例分析提供了有关国有企业内部控制审计的详细信息，对于了解内部控制审计流程与案例分析具有一定的参考价值。