内部控制制度审计案例分析的发现与建议

根据搜索结果，我们可以了解到一篇关于国有企业内部控制审计案例分析的文章。该文章详细描述了一个审计项目的背景、审计依据与程序、审计发现的问题及建议。在这个案例中，审计师发现了企业在资金活动、采购业务、资产管理、工程项目管理和合同管理等多个方面存在的内部控制体系设计缺陷和执行问题。针对这些问题，审计师提出了相应的改进建议。

此外，另一篇搜索结果为我们提供了一份内部控制审计流程与案例分析的文档。该文档详细介绍了内部控制审计计划与审计方案的制定、项目组的建立、风险评估和舞弊风险的考虑等内容。通过对这些方面的深入了解，审计师可以更有效地执行内部控制审计工作，为企业提供更为准确的审计意见。

综上所述，在进行内部控制制度审计时，审计师需要对企业各个业务环节进行全面深入的调查与分析，以发现潜在的问题和缺陷。在发现问题后，审计师应提出有针对性的改进建议，帮助企业完善内部控制体系，降低企业运营风险。同时，审计师还需要关注企业的舞弊风险和法律法规等相关事项，确保审计工作的质量和有效性。