内部控制制度审计的整改建议案例

根据搜索结果，我们可以找到一些关于内部控制制度审计整改建议的案例。以下是一些例子：

案例一：临安区残联完善内控制度

近日，临安区审计局对区残联2017年度残保金使用情况专项审计调查项目的整改情况进行了回访。回访显示，该单位对审计发现的问题高度重视，召开党组专题会议研究制定整改方案，并邀请该区纪检组列席会议，针对审计提出的问题，逐一分解落实，做到责任领导、责任科室、完成时间“三明确”，并采取区、镇、村“三联动”，追缴各类重发多发补助资金，截至目前已经追回9万余元。还根据审计建议，出台了7项制度（来源：临安区局）。

案例二：国有企业内部控制审计案例分析

在一例国有企业内部控制审计案例中，审计发现该企业在资金计划、采购业务、资产管理、工程项目管理和合同管理等方面存在内部控制体系设计缺陷。针对这些问题，审计提出了相应的整改建议，如明确资金收支计划的编制、审批和拨付等具体管理流程和权限，增加定期岗位轮换的管理规定，规范基层单位存货领用基本流程等（来源：知乎）。

案例三：内部控制审计现状及改进建议

在一份关于内部控制审计现状及改进建议的文章中，作者指出我国内部控制审计存在独立性不足、风险导向审计理念薄弱、注册会计师专业胜任能力有待提高等问题。针对这些问题，文章提出了保证内部控制审计的独立性、规范内部控制审计程序、加强内部控制信息披露监管等改进建议（来源：docin.com）。

这些案例展示了内部控制制度审计整改建议的实际应用。对于企业而言，应当重视内部控制审计发现的问题，并积极采取整改措施，以提高企业的内控管理水平。