非国有控股上市公司内部控制实施步骤

非国有控股上市公司内部控制实施步骤

非国有控股上市公司的内部控制实施步骤主要包括以下几个方面：

1.工作目标和组织领导

首先，公司需要明确内部控制的工作目标，这包括提升公司治理水平和风险管控能力，保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。公司的董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行，确定公司最大风险承受度，并对职能部门和业务单元实施内部控制体系进行指导。公司还应设置内部控制专职机构，负责制定内部控制手册并经批准后组织落实。

2.工作安排

内部控制规范体系建设工作分阶段进行。第一阶段是梳理业务流程，公司要严格按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求进行“对标”，认真梳理现行管理制度和业务流程。第二阶段是开展风险评估，公司需要根据战略规划和发展目标，组织开展风险评估工作，识别和分析经营管理过程中的各种内部风险，制定风险应对策略并实施相应的控制活动。第三阶段是组织内部控制试运行，公司通过深入宣传和加强培训等手段，在全公司范围内组织开展内部控制试运行工作。第四阶段是在内部控制正式运行的基础上，开展内部控制自我评价。

3.控制重点

公司在梳理业务流程和开展风险评估的基础上，需要确定控制重点。例如，可以规范研发项目审批流程，重大研发项目由总经理办公会审议通过后实施；可以严格对现金和银行存款的管理，指定一人对办理资金业务的相关印章和票据进行集中管理；可以加强合同***管理，合同***经协商一致的，应与对方当事人签订书面协议；合同***经协商无法解决的，应根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。

4.自我评价和外部审计

公司需要授权内部审计部门作为内部控制评价部门，负责内部控制评价的具体组织实施工作。同时，公司还需要聘请会计师事务所为公司提供内部控制自我评价工作提供咨询服务，并委托该会计师事务所提供内部控制审计服务。

总的来说，非国有控股上市公司的内部控制实施步骤是一个系统的过程，需要从多个方面进行规划和实施。在这个过程中，公司的董事会、经理层和全体员工都需要积极参与，以确保内部控制的有效实施。