如何加强金融机构审计监督

加强金融机构审计监督的策略

1.强化风险精准识别

金融机构审计监督首先需要强化风险精准识别。这包括加大对金融机构的信贷、票据、结算、担保等业务数据的采集力度，同时综合分析市场监督部门、人社医保部门、不动产登记部门等外部数据，对不同行业类别数据进行深度挖掘分析，系统思考研究地方金融机构经营管理中的薄弱环节，有效把控金融风险新的特点和趋势，从中发现苗头性、倾向性问题，进而对地方金融运行中的风险因素作出精准识别，及时发出预警。

2.强化风险全面揭示

其次，需要强化风险全面揭示。这包括善于穿透地方金融机构基层网点不同层次的经营风险，贴近金融业务经营市场一线，跟踪盯牢贷款、银票、贴现、担保等业务经营的合规性和安全性，强化金融机构资金链和担保链的风险监督，着力反映地方金融机构经营管理方面存在的缺陷与不足，有效揭示无经营活动企业、第一还款来源不足企业、抵质押价值不足等贷款、银票、贴现、担保等业务风险隐患，全面摸清地方金融机构经营风险底数。

3.强化风险防范建制

再次，需要强化风险防范建制。这包括注重金融风险防范化解研究分析，通过审计揭示地方金融机构经营风险防控方面存在的管理漏洞和薄弱环节，督促地方金融机构健全信贷、票据、担保等业务内控制度，完善内部治理和防范化解重大金融风险的长效机制，增强防范抵御风险能力，从根源上促进化解重大金融风险，确保地方金融机构守住不发生系统性金融风险的底线。

4.强化风险监督合力

最后，需要强化风险监督合力。这包括积极与人行、银保监局、地方金融局等部门做好协调配合，优化审计资源配置，有效形成合力开展地方金融机构经营风险监督，研究分析地方金融机构执行金融监管部门防范化解重大风险政策情况及效果，客观公正评估政策效果和堵塞漏洞，促进金融监管部门对政策进行及时、适当的调整，更好地防范化解地方金融风险隐患，充分发挥审计建设性作用。

5.提升金融审计队伍专业能力

为了适应新时期金融审计工作的需要，可以通过派人到上级审计机关学习、抽调基层审计人员参加上级审计工作、组织金融审计人员集中培训等方式，不断提升金融审计人员业务能力，切实解决部分金融审计人员经验、能力不足的问题。

6.加强金融机构政策执行目标管理

审计要坚决落实党中央、国务院“六稳”“六保”工作，进一步加大对金融监管部门政策制定和金融机构落实政策措施的跟踪力度，推动中央政策措施和重大决策部署落地生根，服务实体经济。重点关注金融机构是否贯彻国家宏观政策落实情况，资金投向结构是否优化，服务实体经济等方面。

7.揭露金融领域各类乱象和违规违法行为

审计一直以来将揭露和查处重大违法违纪问题和大要案线索作为重要抓手，有效打击了金融领域违法犯罪活动。如国家开发银行的王益案件，由此牵出债券领域的重大黑幕。新形势下，金融犯罪手段隐蔽复杂，不仅在各金融业务中交叉纵横，还在金融、实体企业与互联网间进行境内境外传递，具有较强的迷惑性和伪装性，增加审计难度。这要求审计人员不断加强学习，熟悉金融创新业务及其利益输送新渠道，找到审计突破口，取得有效证据，及早识别、预警风险。可重点关注信贷资金流向、互联网金融、理财产品、跨境资本流动等容易出现乱象、违规的领域。

8.构建货币政策与审慎管理相协调的金融管理体制

在金融审计方面，以防风险、增效益、促改革为目标，依法对金融监管部门、金融机构、金融市场开展全方位、多层次审计监督，关注金融领域新业务、新市场、新动向，促进提高金融服务实体经济效率和支持经济转型的能力，推动建立安全高效的现代金融体系。对国有及国有资本占控股或主导地位的金融机构5年内至少审计1次，重点关注资产负债损益、经营管理、业务创新、法人治理及内部控制等情况，促进金融机构依法合规经营，提高管理水平和服务质量，防范经营风险，增强核心竞争力。重点关注银行、证券、保险等金融机构贯彻落实国家重大政策措施情况，推动落实国家货币政策、产业政策等宏观调控政策措施，发展绿色金融、普惠金融、互联网金融，加强对中小微企业、农村特别是贫困地区的信贷、结算、保险等金融服务，更好地支持实体经济发展。